洗錢是一種通過(guò)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪（七類上游犯罪）的所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的犯罪行為，簡(jiǎn)單的理解，就是把犯罪所得及其收益合法化，把“黑”錢洗“白”了。我國(guó)刑法第191條以“列舉+兜底”的方式規(guī)定了洗錢罪的五種行為，一起了解一下：
提供資金帳戶
資金帳戶包括銀行存款儲(chǔ)蓄帳戶、外匯帳戶、股票交易帳戶等，既包括提供現(xiàn)有的個(gè)人、單位資金帳戶，也包括為犯罪嫌疑人開設(shè)新的資金帳戶。
馬某益受賄、洗錢案
源自2022年《檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢犯罪典型案例》
馬某益在其擔(dān)任某國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)的哥哥馬某軍收受賄賂款后，使用本人銀行帳戶接收馬某軍轉(zhuǎn)入的受賄款并用于投資經(jīng)營(yíng)。此外，馬某益還曾多次與馬某軍共同受賄。最終，馬某益因犯受賄罪、洗錢罪被判刑。
將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為
現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券
上述七類上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益不一定是資金，也可能是其他不易攜帶、轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，譬如股權(quán)、貴金屬、古董字畫、一些不動(dòng)產(chǎn)等，將這些財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，即可構(gòu)成洗錢罪。
廣東揭陽(yáng)黃某真涉貪腐洗錢案
源自人民銀行廣州分行打擊治理洗錢違法犯罪典型案例系列展播
2017年12月，揭陽(yáng)某經(jīng)濟(jì)區(qū)某街道的黨工委副書記、辦事處主任孫某生利用職務(wù)上的便利，收受黃某真一套房產(chǎn)。黃某真明知該處房產(chǎn)是孫某生受賄所得，協(xié)助其以將房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的方式掩飾、隱瞞受賄所得的來(lái)源和性質(zhì)。最終，黃某真因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金人民幣4萬(wàn)元。
通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式
轉(zhuǎn)移資金
通過(guò)轉(zhuǎn)帳、匯兌、托收承付、委托收款、電子資金劃撥等方法，將犯罪所得及其收益從一個(gè)帳戶轉(zhuǎn)往另一個(gè)帳戶，將犯罪所得及其收益混入合法收入中，從而掩飾、隱瞞其非法來(lái)源和性質(zhì)。
李某華洗錢案
源自2022年《檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢犯罪典型案例》
李某華明知其丈夫李某在案發(fā)前交給其保管的700多萬(wàn)是實(shí)施黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪所得，仍然在丈夫被刑事拘留后次日將涉案帳戶中的700多萬(wàn)通過(guò)多次轉(zhuǎn)帳至不同的帳戶，后讓他人幫忙取現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移涉案資金。最終，李某華因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年，并處罰金六十萬(wàn)元。
跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
為逃避國(guó)內(nèi)司法機(jī)關(guān)對(duì)其犯罪所得及其收益的追查，以各種名義通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或其他方法，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的情形。
黃某洗錢案
源自2022年《檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢犯罪典型案例》
2018年12月至2019年1月間，某銀行原信貸員黃某，為掩飾、隱瞞其親屬朱某成非法集資犯罪所得，幫助朱某成聯(lián)系境外洗錢人員，將犯罪所得兩千多萬(wàn)元分散存入境外洗錢人員提供的60余個(gè)“傀儡帳戶”中，通過(guò)逐級(jí)轉(zhuǎn)移、換匯“對(duì)敲”方式，將資金轉(zhuǎn)移至境外。當(dāng)朱某成要在境內(nèi)使用資金時(shí)，又讓洗錢人員以上述對(duì)敲方式轉(zhuǎn)移資金至境內(nèi)黃某控制的他人銀行帳戶。黃某指使他人從銀行提取現(xiàn)金后交給朱某成，從中獲取好處費(fèi)60余萬(wàn)元。最后，黃某因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金三百萬(wàn)元。
以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得
及其收益的來(lái)源和性質(zhì)
比如通過(guò)典當(dāng)、租賃、買賣、投資、虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入、買賣彩票獎(jiǎng)券、賭博等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益。
丁某環(huán)、朱某洗錢 鹿某掩飾、隱瞞犯罪所得收益案
源自2022年《檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢犯罪典型案例》
丁某環(huán)、朱某是白某青利用非法集資款投資成立的易某公司的高管。白某青用非法集資所得7000萬(wàn)元收購(gòu)眾某公司及其子公司，為隱匿資產(chǎn)，他指使丁某環(huán)、朱某虛假出售眾某公司股權(quán)。丁某環(huán)請(qǐng)朋友鹿某以虛假收購(gòu)股權(quán)的方式幫助代持眾某公司股權(quán)，并承諾支付鹿某5萬(wàn)元好處費(fèi)，鹿某允諾。為制造鹿某出資收購(gòu)股權(quán)假象，丁某環(huán)、朱某將白某青提供的現(xiàn)金200萬(wàn)元存入鹿某帳戶，再由鹿某轉(zhuǎn)至白某青控制的帳戶，偽造虛假交易資金記錄。最終，丁某環(huán)、朱某以洗錢罪被判刑，鹿某以掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪被判刑。
洗錢犯罪助推上游犯罪資金流轉(zhuǎn)，不僅妨害司法機(jī)關(guān)依法追繳犯罪所得及其收益，造成受害者部分損失難以挽回，而且破壞金融管理秩序，威脅國(guó)家經(jīng)濟(jì)與金融安全，甚至影響國(guó)家在國(guó)際社會(huì)上的聲譽(yù)和威信。
我們要擦亮雙眼，不要為了蠅頭小利，掉進(jìn)“洗錢”風(fēng)險(xiǎn)陷阱，成為犯罪團(tuán)伙的“幫兇”。如果遇到有償租借、買賣手機(jī)卡、銀行卡等資金帳戶、有償幫助轉(zhuǎn)帳、提現(xiàn)等疑似洗錢行為，請(qǐng)大家積極舉報(bào)，支持國(guó)家反洗錢工作。
舉報(bào)方式：
1
向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)；
2
向中國(guó)人民銀行及各地支行反洗錢部門舉報(bào)；
3
向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)中心舉報(bào)（網(wǎng)址：camlmac.pbc.gov.cn；舉報(bào)信箱：北京市西城區(qū)金融大街35號(hào)32-134信箱，收件單位：中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，郵政編碼：100033）
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文丨YOYO
編輯丨人
圖丨網(wǎng)絡(luò)
<第2221期>
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