境外常見的十八種洗錢方法
日期：2023-07-20 來(lái)源： 作者： 點(diǎn)擊量：2243
北人福禮卡 北京反洗錢研究 2023-07-17 17:30 發(fā)表于北京
“洗錢”是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢的步驟清洗黑錢的伎倆變化多端，而且往往錯(cuò)綜復(fù)雜，但整個(gè)過程大致可分為以下三個(gè)階段：1.存放：將犯罪得益放進(jìn)金融體系內(nèi)。2.掩藏：將犯罪得益轉(zhuǎn)換成另一種形式，例如從現(xiàn)金換成支票、貴重金屬、股票、保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄、物業(yè)等。3.整合：經(jīng)過不同的掩飾后，將清洗后的財(cái)產(chǎn)如合法財(cái)產(chǎn)般融入經(jīng)濟(jì)體系。以上三個(gè)階段經(jīng)?；ハ嘀丿B，反復(fù)出現(xiàn)，加重了追查非法獲益及其來(lái)源的困難度。
世界上比較常見的洗錢方法，今天我們來(lái)認(rèn)識(shí)一下：
海關(guān)會(huì)對(duì)于通關(guān)者攜帶的現(xiàn)金要求申報(bào)，未申報(bào)者超過限制則沒收，但不會(huì)對(duì)攜帶旅行支票者做金額的限制，重點(diǎn)在于無(wú)背書轉(zhuǎn)讓給第三者，因?yàn)橹北淮嫒脬y行兌現(xiàn)，最終會(huì)回到原發(fā)票人的手中。在賭場(chǎng)中兌換成代幣，再將代幣直接交付給洗錢的受益人，再由他去將代幣兌換回現(xiàn)金，在外可聲稱在賭場(chǎng)內(nèi)賭贏的。這樣可以避免通過紙鈔上的編號(hào)直接追查到洗錢的受益人，常用于各國(guó)可將代幣兌換回現(xiàn)金的職業(yè)賭場(chǎng)。由此，別以為那些黑幫老大和貪官污吏真的那么喜歡在賭場(chǎng)里醉生夢(mèng)死，很多人進(jìn)去晃一圈就溜號(hào)了，其主要目的，無(wú)非是洗凈自己的非法所得。在日本，很多與世襲官僚淵源頗深的銀行或金融機(jī)構(gòu)，往往會(huì)時(shí)不時(shí)地低調(diào)發(fā)行一些不記名的債權(quán)或個(gè)人期貨(金融)產(chǎn)品，其中尤以“貼現(xiàn)債權(quán)”最為出名。該類債權(quán)曾經(jīng)的主要發(fā)行方為原長(zhǎng)信銀行以及商工中金。銀行的高級(jí)理財(cái)顧問會(huì)細(xì)心地通知那些“重要客戶”，當(dāng)然，這些金融產(chǎn)品的起賣金額被設(shè)置得很高，而發(fā)行方也并不希望太多的“社會(huì)游資”前來(lái)申購(gòu)，因?yàn)?，類似產(chǎn)品本來(lái)就是非?！靶”娀钡摹Ｅe個(gè)例子，該債權(quán)的最小面額設(shè)定為5年期+100萬(wàn)日元，顧客以折扣價(jià)的90萬(wàn)日元購(gòu)入，5年期滿后就能拿到面值的100萬(wàn)日元。一旦重要客戶申購(gòu)?fù)赀@一批產(chǎn)品，也就宣告這些客戶完成了一次堂而皇之的洗錢作業(yè)。利用低買高賣的假買賣，將錢以合法的交易方式，洗到目的賬號(hào)。此方式亦常用于收賄的收錢方式?；蛸?gòu)買具價(jià)值的古董珠寶或收藏品，再訛稱為自家收藏品在市場(chǎng)上放售，一般會(huì)購(gòu)買沒有記號(hào)的物品，如文物、郵票或歷史悠久的名廠樂器。該行為和很多所謂的“避稅天堂”有千絲萬(wàn)縷的關(guān)聯(lián)。保險(xiǎn)產(chǎn)品，早已擺脫了“謀求保障、出事索賠”的傳統(tǒng)觀念。幾乎所有市場(chǎng)化運(yùn)作的保險(xiǎn)公司，都會(huì)推出高于當(dāng)?shù)劂y行存款利率的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，并逐年分紅返利;因此，購(gòu)買大額保險(xiǎn)，不失為一種牢靠安穩(wěn)的洗錢方式。將大筆現(xiàn)金，為了不過分吸引眼球，第一次投保后，還可以不斷提升保金，慢慢修改保險(xiǎn)計(jì)劃，待一定年數(shù)后取回，屆時(shí)可疑的因素便會(huì)逐漸淡化直至消失。1.不良政客，成立基金會(huì)，假捐贈(zèng)給基金會(huì)，誘騙企業(yè)捐款，再掏空變?yōu)樽约旱哪抑兄铩?/section>2.企業(yè)或財(cái)團(tuán)，利用假捐贈(zèng)給自己能掌控的基金會(huì)，左手搬錢到右手，逃漏所得稅。3.政客或企業(yè)利用賑災(zāi)名義募款，可是募到的善款私自挪用，或用各種名目扣押善款于私人戶頭。4.在跨國(guó)洗錢活動(dòng)中，在各地不同慈善名義的基金會(huì)中互相轉(zhuǎn)換款額。因此，眾多富豪和大腕對(duì)基金會(huì)趨之若鶩，并非僅僅出于良心發(fā)現(xiàn)。八、跨國(guó)多次轉(zhuǎn)匯與結(jié)清舊賬戶利用轉(zhuǎn)匯的相關(guān)單據(jù)有保存期限的漏洞而進(jìn)行的洗錢活動(dòng)。利用專機(jī)或具有海關(guān)免驗(yàn)的身份者，直接把錢搬到外國(guó)，常用100美元的紙鈔方式運(yùn)送。這種方法最常見于海岸線較長(zhǎng)的國(guó)家和地區(qū)，比如：美國(guó)和加勒比海之間，歐洲和原獨(dú)聯(lián)體成員國(guó)之間，日本和韓朝之間，大陸南方沿海和港臺(tái)之間，等等。在日本的尼日利亞裔詐騙犯的金融詐騙案中得到集中體現(xiàn)，也就是說，在提款地銀行找到一大批不知內(nèi)情的“人頭”對(duì)象，付給極其低廉的費(fèi)用后，用他們的名義開設(shè)很多賬戶;定期地將贓款分別來(lái)往于這些賬戶，最終達(dá)到洗凈贓款的目的。使用多次小額存款的方式存入，再到外國(guó)提領(lǐng)外幣。俗稱“螞蟻搬磚”，常配合“人頭賬戶”使用。常見于無(wú)實(shí)體商品的產(chǎn)業(yè)。利用交易金額造假灌水的方式，先通過合法的方式將金錢匯往外國(guó)掮客的賬戶，在由外國(guó)賬戶去按照事先預(yù)定分發(fā)到位。整個(gè)流程中包含：原本的交易金額、掮客的傭金、與原本要洗出去的錢。或者，利用各地的商品貿(mào)易，例如以高單價(jià)購(gòu)買普通消費(fèi)品，將大量款項(xiàng)匯到國(guó)外賬戶，充作支付買貨款項(xiàng)。反之亦可將商品高價(jià)出售，讓國(guó)外的洗錢伙伴將款項(xiàng)匯進(jìn)國(guó)內(nèi)。常見于不良珠寶金飾銀樓。除了非法兌換外幣以外，甚至可將現(xiàn)金兌換為外國(guó)的無(wú)記名與背書的支票，供客戶至外國(guó)的賬戶存入。世界上有的地區(qū)，該業(yè)務(wù)已被半公開化，比如香港。十四、跨國(guó)企業(yè)的資金調(diào)度常見于金融業(yè)、銀行或保險(xiǎn)業(yè)等，常以大批的現(xiàn)金紙鈔進(jìn)行跨國(guó)搬運(yùn)。例如以麻繩捆綁、紙箱方式搬運(yùn)。具有高度的流通性，但由于具有不易兌換回現(xiàn)金的特性，故需有一定的人脈，才方便消化禮券。例如轉(zhuǎn)賣給各公司的員工福利委員會(huì)，將禮券作為其各公司員工的三節(jié)獎(jiǎng)金方式發(fā)放。就這樣把禮券洗到不知情的第三者手中，原禮券持有人則取回約等值的現(xiàn)金。使用人頭購(gòu)買房地產(chǎn)，向建商或地主以市價(jià)5~7折價(jià)買入，以現(xiàn)金支付。然后在短期內(nèi)快速脫手(例如預(yù)售屋在交屋前)，獲利約50%~100%。常用于收賄或貪污，受賄者或接收人持有對(duì)方(行賄人等)開立的遠(yuǎn)期兌現(xiàn)的本票或支票，即使最終被檢查或稅務(wù)機(jī)構(gòu)查到這張本票或支票，也可聲稱為借貸關(guān)系。等風(fēng)聲一過或受賄人員不在其位、與行賄方?jīng)]有明顯的利害對(duì)價(jià)關(guān)系時(shí)，再把本票或支票轉(zhuǎn)手給第三者，或是扎進(jìn)銀行兌現(xiàn)。開立本票或支票，只要沒有兌現(xiàn)就無(wú)法形成事實(shí)上的受賄或接收的行為。將偽幣或偽鈔，通過多次小金額的消費(fèi)行為，或是利用自動(dòng)販賣機(jī)找零行為，或是紙鈔兌換成硬幣的機(jī)器，將偽幣或偽鈔洗成真錢。以上羅列的十八種洗錢方式，仍然無(wú)法涵蓋當(dāng)前世界范圍洗錢的無(wú)窮奧妙和機(jī)關(guān)。經(jīng)濟(jì)全球化和互聯(lián)網(wǎng)在各個(gè)行業(yè)的無(wú)限滲透，造成洗錢行為的運(yùn)作無(wú)孔不入、易如反掌；同時(shí)，不得不強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是：自從誕生了現(xiàn)代金融業(yè)，世界上真正把“洗錢”玩到極致的，絕對(duì)不是上述所說的那些犯罪集團(tuán)、黑社會(huì)組織或貪官污吏；有時(shí)候，整個(gè)意識(shí)形態(tài)集團(tuán)的利益代言人、整個(gè)社團(tuán)、整個(gè)國(guó)家、國(guó)家聯(lián)盟等，都會(huì)有意無(wú)意地加入到現(xiàn)代洗錢的隊(duì)伍中來(lái)，真所謂“沒有永遠(yuǎn)的敵人(或朋友)，唯有永遠(yuǎn)的利益”。
